高階主管人員應督導編製內部作業程序之書面文件，記載下列事項： 一、新種投資工具之核准程序。 二、選擇與核准新交易對手之流程。 三、交易相關部門之量化限制、控制與回報流程。 四、當違法行為發生時，投資執行單位高階主管人員應採取之行動規定。 五、建立依風險管理原則之評價程序，並指定應負責人員。