十八、保單價值定期報告應揭露下列事項：： （一）每季應揭露事項： 1.投資組合現況。 2.期初單位數及單位價值。 3.本期單位數異動情形（含異動日期及異動當時之單位價值）。 4.期末單位數及單位價值。 5.本期收受之保險費金額。 6.本期已扣除之各項費用明細（包括銷售費用、管理費用、死亡 費用、附約保費）。 7.期末之死亡保險金額、淨現金解約價值。 8.期末之保單借款本息。 9.從事匯率避險者，應另揭露匯率避險比率及避險損益對單位價 值之影響。 10.投資標的為依投資型保險投資管理辦法第五條第一項第二款方 式辦理且有資產撥回機制者，應揭露「撥回之資金來源可能有 一部分來自本金，詳細收益分配來源組成表之查詢路徑可參考 本公司網址：○○○○○○」。 （二）每年應揭露事項：除應按前款所列項目揭露年度彙總資料外，應 附帶報告下列事項： 1.與保險計畫有關之各投資標的財務報表、淨投資報酬率、報告 日之投資明細、收費明細、投資目標或限制之改變及經理人異 動之詳情。 2.投資標的為依投資型保險投資管理辦法第五條第一項第二款方 式辦理者，應另揭露下列事項之查詢路徑： （1）反映於投資標的淨值及投資標的投資單一子標的金額達該投 資標的淨資產價值百分之一（含）以上者之子標的淨值之經 理費及保管費之費用率。 （2）最近三年、二年及一年（或成立至今）之投資績效（包括「 含資產撥回」及「不含資產撥回」）及其計算方式。 （3）近十二個月之收益分配來源組成表。 （三）揭露方式：應依保險契約約定或要保人所指定之方式，採書面或 電子郵遞方式辦理。但每年應揭露事項中之附帶報告與保險計畫 有關之各投資標的財務報表、淨投資報酬率、報告日之投資明細 、收費明細、投資目標或限制之改變及經理人異動之詳情等事項 ，得採於公司網站揭露及書面備索方式辦理。