三、保險業應採取合宜措施以識別、評估其洗錢及資恐風險，並依據所辨 識之風險訂定具體的風險評估項目，以進一步管控、降低或預防該風 險。 具體的風險評估項目應至少包括地域、客戶、產品及服務、交易或通 路等面向，並應進一步分析各風險項目，以訂定細部的風險因素。 （一）地域風險： 1.保險業應識別具較高洗錢及資恐風險的區域。 2.於訂定高洗錢及資恐風險之區域名單時，保險業得依據其各分公 司（或子公司）的實務經驗，並考量個別需求，以選擇適用之風 險因素。 （二）客戶風險： 1.保險業應綜合考量個別客戶背景、職業與社會經濟活動特性、地 域、以及非自然人客戶之組織型態與架構等，以識別該客戶洗錢 及資恐風險。 2.於識別個別客戶風險並決定其風險等級時，保險業得依據以下風 險因素為評估依據： （1）客戶之地域風險：依據保險業所定義之洗錢及資恐風險的區域 名單，決定客戶國籍與居住國家的風險評分。 （2）客戶職業與行業之洗錢風險：依據保險業所定義之各職業與行 業或個人客戶之任職機構的洗錢風險，決定客戶職業與行業的 風險評分。高風險行業如從事密集性現金交易業務、或屬易被 運用於持有個人資產之公司或信託等。 （3）客戶建立業務關係之管道。 （4）建立業務關係之往來金額。 （5）客戶是否有其他高洗錢及資恐風險之表徵。 （三）具有保單價值準備金或現金價值之產品及與金錢有關之服務、交易 或通路風險： 1.保險業應依據個別產品與服務、交易或通路的性質，識別可能會 為其帶來較高的洗錢及資恐風險者。 2.於推出新產品、新服務或辦理新種業務（包括新支付機制、運用 新科技於現有或全新之產品或業務）前，應進行洗錢及資恐風險 評估，並建立相應之風險管理措施以降低所辨識之風險。 3.個別產品與服務、交易或通路之風險因素舉例如下： （1）與現金之關聯程度。 （2）建立業務關係或交易之管道，包括是否為面對面交易、電子商 務、透過國際保險業務分公司交易等新型態交易管道等。 （3）是否為高額保費或高保單現金價值。 （4）收到款項來自於未知或無關係之第三者。