經紀人公司及銀行應擬具法令遵循手冊，並置法令遵循人員，負責法令遵 循制度之規劃、管理及執行，並定期向董事會與監察人或審計委員會報告 。有限公司制者，應定期向全體股東報告。 前項法令遵循手冊，其內容至少應包括： 一、各項業務應採行之法令遵循程序。 二、各項業務應遵循之法令規章。 三、違反法令規章之處理程序。 四、法令遵循業務自行評估程序。 法令遵循人員不得兼任內部稽核人員。 法令遵循人員之委任、解任或調職，應以主管機關指定之方式申報，且建 檔留存確認文件及紀錄。 法令遵循制度之規劃、管理及執行應包括下列事項： 一、建立清楚適當之法令規章傳達、諮詢、協調與溝通系統。 二、確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動 符合法令規章規定。 三、訂定法令遵循之評估內容與程序，及每年辦理至少一次自行評估，並 對法令遵循自行檢核作業程序辦理查核，將查核結果簽報總經理。 四、對公司人員施以適當合宜之法規訓練。