保險業應建立能確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權 利之公司治理制度，以保障股東權益及公平對待所有股東。

保險業應依照公司法及相關法令之規定召集股東會，並制定完備之議事規 則，對於應經由股東會決議之事項，須按議事規則確實執行。 保險業之股東會決議內容，應符合法令及公司章程規定。

保險業董事會應妥善安排股東會議題及程序，股東會應就各議題之進行酌 予合理之討論時間，並給予股東適當之發言機會。 董事會所召集之股東會，董事長宜親自主持，且宜有董事會過半數董事親 自出席，如已選任獨立董事之保險業，必須含至少一席獨立董事；如仍保 有選任監察人之保險業，則須至少一席監察人親自出席；如有成立各類功 能性委員會之保險業，其各類功能性委員會成員也須至少一人代表出席， 並將出席情形記載於股東會議事錄。

保險業應鼓勵股東參與公司治理，並使股東會在合法、有效、安全之前提 下召開。 保險業應透過各種方式及途徑，並充分採用科技化之訊息揭露與投票方式 ，宜同步上傳中英文版股東會開會通知、議事手冊及會議補充資料，藉以 提高股東出席股東會之比率，暨確保股東依法得於股東會行使其股東權。 保險業於股東會採電子投票者，宜採用候選人提名制選舉董事、監察人； 並避免提出臨時動議及原議案之修正。 保險業宜安排股東就股東會議案逐案進行投票表決，並於股東會召開後當 日，將股東同意、反對或棄權之結果輸入公開資訊觀測站或各保險公司官 網。

保險業應依照公司法及相關法令規定，於股東會議事錄記載會議之年、月 、日、場所、主席姓名及決議方法，並應記載議事經過之要領及其結果。 董事、監察人之選舉，應載明採票決方式及當選董事、監察人之當選權數 。 股東會議事錄在公司存續期間應永久妥善保存，公司設有網站者宜充分揭 露。

股東會主席應充分知悉及遵守公司所訂議事規則，並維持議程順暢，不得 恣意宣布散會。 為保障多數股東權益，遇有主席違反議事規則宣布散會之情事者，董事會 其他成員宜迅速協助出席股東依法定程序，以出席股東表決權過半數之同 意推選一人為主席，繼續開會。

保險業應重視股東知的權利，有關公司財務、業務、內部人持股及公司治 理情形，應確實遵守保險業資訊公開之相關規定。

保險業對於捐贈應制訂相關內部規範送董事會決議，並將對政黨、利害關 係人及公益團體所為之捐贈情形對外公開揭露。

股東應有分享盈餘之權利。為確保股東之投資權益，股東會得選任檢查人 查核董事會造具之表冊、審計委員會或監察人之報告，並決議盈餘分派或 虧損撥補；董事會、審計委員會或監察人及經理人對於檢查人之查核應充 分配合，不得拒絕、妨礙或規避。

保險業取得或處分資產等重大財務業務行為，應依相關法令規定辦理，並 訂定相關作業程序，提報股東會，以維護股東權益。 保險業於執行投資時，宜考量被投資標的發行公司之公司治理情形，以為 投資參考之規範。

為確保股東權益，保險業宜有專責人員妥善處理股東建議、疑義及糾紛事 項。 保險業之股東會、董事會決議違反法令或公司章程，或其董事、監察人、 經理人執行職務時違反法令或公司章程之規定，致股東權益受損者，公司 對於股東依法提起訴訟情事，應妥適處理。 保險業宜訂定內部作業程序妥善處理前二項事宜，留存紀錄備查，並納入 內部控制制度控管。

保險業之董事會有責任建立與股東之互動機制，以增進雙方對於公司目標 發展之共同瞭解。

保險業之董事會除透過股東會與股東溝通，鼓勵股東參與股東會外，並以 有效率之方式與股東聯繫，與經理人、獨立董事共同瞭解股東之意見及關 注之議題、明確解釋公司之政策，以取得股東支持。