保險業辦理各項外匯業務，應先確實辨識顧客身分或基本登記資料及憑辦 文件是否符合規定。

本行得要求保險業報送外匯業務相關報表，其格式由本行另定之。保險業 並應確保報表之完整與真實。 保險業辦理外匯業務應確實依收付款項向銀行業辦理結匯，並將結匯明細 資料留存以供查核。

本行於必要時得派員查閱保險業辦理外匯業務有關帳冊文件，或要求其於 期限內據實提出財務報告或其他相關資料。

除本辦法或本行另有規定外，以外幣收付之保險，其相關款項之收付均不 得以新臺幣為之；其結匯事宜應由要保人或受益人依外匯收支或交易申報 辦法（以下簡稱申報辦法）之規定，逕向銀行業辦理。 投資型年金保險累積期間屆滿時轉換為一般帳簿之即期年金保險，得約定 以新臺幣給付年金，並由保險業依申報辦法等有關規定辦理結匯。 以外幣收付之財產保險，得依下列規定進行新臺幣收付： 一、憑要保人提供之保險標的涉及出、進口貨物或提供跨境服務之相關證 明文件，及與要保人約定收受等值之新臺幣保險費。 二、憑受益人提供之新臺幣證明文件為新臺幣保險給付，如涉及結匯事宜 ，則由財產保險業依申報辦法等有關規定逕向銀行業辦理結匯。 前項要保人或受益人應為申報辦法第三條定義之公司、行號、團體、個人 。 保險業辦理第三條第二款及第三款業務，其收付幣別得依保險契約約定之 外幣收付，如涉及外幣間兌換並應由保險業逕向銀行業辦理。

保險業辦理第三條第五款及第七款業務之資金來源，應以保險業用於國外 投資之自有外幣資金為限。 保險業經許可辦理第三條第七款業務者，應遵循下列規定： 一、放款對象以國內顧客為限。 二、應確認主辦行確依本行「銀行業辦理外匯業務作業規範」第六點有關 憑辦文件、兌換限制及外債登記等規定辦理。

保險業銷售之投資型保險商品，如連結衍生性商品並涉及外匯者，其投資 標的內容不得涉及下列範圍： 一、本國貨幣市場之新臺幣利率指標及匯率指標。 二、相關主管機關限制者。

保險業經本行許可辦理保險相關外匯業務者，得於其經許可業務範圍內接 受同一保險業之國際保險業務分公司委託，代為處理國際保險業務；其受 託處理業務應依國際金融業務條例、國際金融業務條例施行細則及其他有 關規定辦理。

保險業辦理外匯業務，涉及以人民幣收付者，除本行另有規定外，準用本 辦法之規定。