一 為促進投資型保險之健全發展，強化保險業對攸關保戶權益事項之充 分揭露，並落實對消費者權益之保障，爰依「投資型保險商品管理規 則」第十六條規定，訂定本遵循事項，以利保險業遵循。

二 保險業辦理投資型保險商品之資訊揭露，應遵守下列基本原則： (一) 保險商品資訊揭露應本於最大誠信原則，並應遵守保險法、公平交 易法、消費者保護法等相關法令規定。 (二) 任何揭露之資訊或資料均必須為最新且正確，所有陳述或圖表均應 公平表達，並不得有引人錯誤、隱瞞之情事。 (三) 銷售文件之用語應以中文表達、力求白話，必要時得附註英文；涉 及專有名詞時，並須加註解釋。 (四) 所有銷售文件必須編印頁碼，俾便消費者確認是否缺頁及是否已接 收完整訊息。

三 本遵循事項所稱銷售文件，係指下列文件： (一) 保險商品說明書 (必須提供消費者參閱) 。 (二) 保險商品簡介。 (三) 建議書。

四 保險商品說明書應揭露事項： (一) 封面：應載明商品名稱及主管機關核准文號、公司 (處) 名稱、說 明書發行年月。 (二) 封裡內頁：應記載「請注意您的保險業務員是否主動出示『人身保 險業務員登錄證』及投資型保險商品測驗機構所發之投資型保險商 品測驗合格證」等相關文字。 (三) 保險公司 (處) 基本資料 (應記載於說明書封底) ： 應載明公司 (處) 名稱、公司 (處) 地址、網址或電子郵件信箱、 免費服務及申訴電話。 (四) 保險計畫之詳細說明 (應記載於說明書第一頁) 包括： 1 相關投資標的之簡介 (含投資標的管理機構名稱、地址) 及被選 定為投資標的之理由。若保險契約載有保險公司 (處) 有權中途 增加或減少投資標的之條款，應具體說明公司 (處) 選擇新投資 標的之標準。 2 保險費交付原則 (例如：最低保險費、附約保險費交付方式) 、 限制及不交付之效果。 3 保險給付項目 (例如：死亡給付、殘廢給付、滿期給付、年金給 付) 及條件 (例如：年金給付條件) ，並以不同投資報酬率舉例 及圖表說明，且應註明所舉範例已扣除相關費用，並說明其費用 假設基礎。投資報酬之描述、舉例，應說明投資報酬之計算基礎 (例如：採要保人所繳保險費扣除各項前置費用後之餘額為基礎 ) ，並依下列原則辦理： (1) 具投資收益保證者：依年保證報酬率及合理之預期投資報酬率 舉例，並不得以累積終值方式舉例。如係屬有條件之保證，則 保證與條件應併列陳述，字體顏色大小均應相同，另應於明顯 處加列警告提示，其內容須涵蓋所有影響該項保證之適用範圍 或有效性之重大事項，及違反之效果。 (2) 無投資收益保證者：由公司 (處) 參考投資標的之過去投資績 效表現，以不高於年報酬率百分之九 (含) 範圍內，列舉三種 不同數值之投資報酬率作為舉例之基準，如有發生投資虧損之 可能性，則應至少包含一種絕對值相對較大之相對負值投資報 酬率供保戶參考 (例如：8 ％、2％、-8 ％) ，並應參照「中 華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業從 事廣告及營業促銷活動行為規範」相關規定辦理。 4 保險商品如有解約費用，應註明所舉範例之保單帳戶餘額係指尚 未扣除解約費用之金額，要保人申領解約金時須自該保單帳戶餘 額中另扣除解約費用，並應揭露解約費用率。 (五) 投資風險警語之揭露： 1 應於說明書封裡以顯著方式及字體刊印下列文字： (1) 本商品所連結之一切投資標的，其發行或管理機構以往之投資 績效不保證未來之投資收益，除保險契約另有約定外，本公司 (處) 不負投資盈虧之責，要保人投保前應詳閱本說明書。 (2) 連結具投資收益保證之投資標的者，另應刊印「○○○○ (投 資標的名稱) 須持有至到期日時，始可享有該投資標的發行或 保證機構所提供之保證，要保人如有中途轉出、贖回或提前解 約，均不在其保證範圍，要保人應承擔一切投資風險及相關費 用。要保人於選定該項投資標的前，應確定已充分暸解其風險 與特性。」 (3) 本說明書之內容如有虛偽、隱匿或不實，應由本公司 (處) 及 負責人與其他在說明書上簽章者依法負責。 2 應於說明書第一頁記載以下重要特性陳述： (1) 本項重要特性陳述係依主管機關所訂「投資型保險資訊揭露應 遵循事項」辦理，可幫助您瞭解以決定本項商品是否切合您的 需要。 (2) 採約定定期繳費投資型保險商品應記載： A 這是一項長期投保計畫，若一旦早期解約，您可領回之解約 金有可能小於已繳之保險費。 B 只有在您確定可進行長期投保，您才適合選擇本計畫。 C 您必須先謹慎考慮未來其他一切費用負擔後，再決定您可以 繳付之保險費額度。 (3) 採彈性繳費投資型保險商品應記載： A 您的保單帳戶餘額是由您所繳保險費金額及投資報酬，扣除 保單相關費用、借款本息及已解約或已給付金額來決定。 B 若一旦早期解約，您可領回之解約金有可能小於已繳之保險 費。 (4) 採躉繳繳費投資型保險商品應記載： A 您的保單帳戶餘額是由您所繳保險費金額及投資報酬，扣除 保單相關費用、借款本息及已解約或已給付金額來決定。 B 除解約金不可能小於已繳保險費者外，均應記載：「若一旦 早期解約，您可領回之解約金有可能小於已繳之保險費」。 (六) 費用之揭露： 1 費用應分項表列，並應包括要保人所有之應付費用，包括前置費 用、保單相關費用、投資相關費用、後置費用及其他費用等。上 述各種費用應以表列方式摘要列出計畫所收取之所有費用，以便 要保人得以迅速瞭解整個費用項目及內容 (詳參附表一及附表二 ) 。如果費用得變動，應揭露費用變動依據及費用上限。 2 第一保單年度前置費用達基本 (或目標) 保險費 50 ％以上者， 應舉例說明該費用對保單帳戶價值之影響。 3 費用改變之通知期限由保險公司 (處) 訂明，並至少應於三個月 前通知要保人。但若屬對保戶有利之費用調降，則不在此限。 (七) 投資標的之揭露：應記載與保險計畫有關之各項投資標的基本資料 、配置比例、投資目標及其投資風險，項目如下： 1 如投資標的為證券投資信託基金或海外共同基金者，應遵照證券 主管機關對於基金揭露事項之規範，並至少應包含下列事項： (1) 擬投資之基金名稱，及其在保險計畫中所占之相對比例，或要 保人得自行指定或變更其配置比例之範圍。 (2) 基金種類 (股票型、債券型、平衡型、貨幣型、保本型或組合 型) 及其投資目標。 (3) 基金型態 (開放式或封閉式) 。 (4) 基金投資國外地區者，應註明「投資海外」及其地理分布。 (5) 基金核准發行總面額及目前資產規模。 (6) 基金經理人簡介。 (7) 投資風險之揭露 (例如：類股過度集中之風險、產業景氣循環 之風險、證券交易市場流動性不足之風險、外匯管制及匯率變 動之風險、投資地區政治、經濟變動之風險及其他投資風險等 ) 。 (8) 基金最近三年、二年及一年 (或成立至今) 之投資績效與風險 係數。 (9) 證券投資信託事業之名稱。 (10) 海外共同基金部分，另應參照證券主管機關針對證券投資顧問 事業辦理境外基金之投資推介顧問業務所訂之「投資人須知編 製範例」內容妥為揭露。 (11) 其他說明事項。 2 如投資標的為指數股票型基金 (Exchange Traded Funds, ETFs) 者，除參照前款規定辦理外，並應揭露其追蹤標的指數及掛牌交 易所名稱。 3 如投資標的為連動型債券 (Structured Note) 者： (1) 擬投資之連動型債券名稱、評等，及其在保險計畫中所占之相 對比例，或要保人得自行指定或變更其配置比例之範圍。 (2) 發行機構 (Issuer) 、保證機構 (Guarantor) 名稱及其信用 評等；上述發行或保證機構未來如有遭評等機構調降信用評等 情事，並應主動將相關事實公告保戶週知。 (3) 發行量 (Issue Volume) 。 (4) 連動標的資產 (Underlying Asset，例如：指數或個股名稱等 ) ，及其相對權重。 (5) 發行日 (Issue Date) 及到期日 (Maturity Date) 。 (6) 觀察日 (Observation Dates)。 (7) 計價幣別 (Currency) 。 (8) 滿期贖回公式 (Cash Settlement Amount) (含最低保證報酬 率 (Minimum Redemption Amount) 及參與率 (Participati- on Factor) ) 及提前贖回之條件。 (9) 次級市場或報價機構名稱。 (10) 發行機構或保證機構無法履行清償責任時之處理方式。 (11) 其他說明事項。 4 如投資標的為金融債券者： (1) 擬投資之金融債券名稱，及其在保險計畫中所占之相對比例， 或要保人得自行指定或變更其配置比例之範圍。 (2) 發行機構名稱及其信用評等；發行機構未來如有遭評等機構調 降信用評等情事，並應主動將相關事實公告保戶週知。 (3) 發行日 (Issue Date) 及到期日 (Maturity Date) 。 (4) 債券面額 (Face Value) 。 (5) 票面利率 (Coupon Rate) 。 (6) 計價幣別 (Currency) 。 (7) 次級市場或報價機構名稱。 (8) 發行機構無法履行清償責任時之處理方式。 (9) 其他說明事項。 5 如投資標的為政府公債或銀行定期存單者，參照前款規定辦理。 (八) 保單價值之通知： 1 保險公司 (處) 應依保險契約約定時間，主動以要保人選擇之方 式將保單帳戶價值等相關重要事項通知送達要保人，除要保書另 有約定外，每季應至少一次。 2 平時應提供保戶查詢之管道，其方式由公司 (處) 載明並揭露。 (九) 要保人行使契約撤銷權之期限 (應記載於說明書第一頁，係指自保 單送達之翌日起算十日內) 。 (十) 重要保單條款之摘要 (例如：停效、復效之條件、保單借款利率之 決定方式、費用結構、投資標的轉換、保單分紅、解約費用等) 及 其附件、附表。 (十一) 本公司 (處) 及負責人簽章及其簽章之年月日。

五 保險商品簡介應揭露事項： (一) 商品簡介應記載：「本商品所連結之一切投資標的，其發行或管理 機構以往之投資績效不保證未來之投資收益，除保險契約另有約定 外，本公司 (處) 不負投資盈虧之責」。 (二) 商品簡介內容不得為誇大或虛偽之宣傳，應與商品核准之有關資料 相符，如有關保戶權益事項，應以明顯字體載明其影響，以免引起 誤解。 (三) 前述記載內容並不得與說明書內容有所牴觸。

六 要保書應揭露事項： (一) 應顯著標示有關契約撤銷權行使期限之規定及投資風險警語。 (二) 應加列詢問事項：「保險業招攬人員是否出示合格銷售資格證件， 並提供保單條款、說明書供本人參閱」。 (三) 保險公司 (處) 須告知保戶之重要事項 (例如：保單價值之計算、 投資風險、保單借款之條件、契約各項費用等) 應依商品特性以表 列方式敘明，表末並請要保人親筆簽名。

七 解約金申請書應揭露提示要保人：「提前或部分解約將可能蒙受損失 」等相關文字及說明。

八 保單價值定期報告應揭露事項： (一) 每季應揭露事項： 1 投資組合現況。 2 期初單位數及單位價值。 3 本期單位數異動情形 (含異動日期及異動當時之單位價值) 。 4 期末單位數及單位價值。 5 本期收受之保險費金額。 6 本期已扣除之各項費用明細 (包括銷售費用、管理費用、死亡費 用、附約保費) 。 7 期末之死亡保險金額、淨現金解約價值。 8 期末之保單借款本息。 (二) 每年應揭露事項：除應按前項所列項目揭露年度彙總資料外，應附 帶報告與保險計畫有關之各投資標的財務報表、淨投資報酬率、報 告日之投資明細、收費明細、投資目標或限制之改變及經理人異動 之詳情。 (三) 揭露方式：應依保險契約約定或要保人所指定之方式，採書面或電 子郵遞方式辦理。

九 其他應遵循事項： (一) 保險業及其招攬人員於銷售過程所扮演角色及責任之說明： 1 保險業招攬人員須經保險公司 (處) 授權使用其銷售文件，保險 公司 (處) 並須確認上述招攬人員所使用之銷售文件不致誤導消 費者。 2 投資型商品透過保險業招攬人員行銷時，保險公司 (處) 須避免 因此衍生不正確表述之情形。 3 保險招攬人員如為保險代理人或保險經紀人時，銷售文件須將保 險公司 (處) 與該招攬人員之角色關係做一簡要描述，並表明商 品係由保險公司 (處) 所發行。 (二) 所有文件中有關警示、提示要保人注意之文字及說明，其字體大小 應至少與其他部分相同，並以鮮明字體印刷。 (三) 保險招攬人員行銷過程如有提供保戶建議書等文書之需要，其等文 書內容 (含軟體) 應事先經商品所屬保險公司 (處) 核可 (一份於 承保後附於要保書) ，並不得與保單條款、說明書及商品簡介內容 牴觸或誤導消費者，否則保險公司 (處) 應依法負責。建議書並應 請保戶詳閱後簽名確認已瞭解。 (四) 保險經紀人、保險代理人、保險業務員均不得印發任何自製商品文 宣及廣告。 (五) 應記載因應稅法修正之相關警語：「稅法相關規定之改變可能會影 響本險之投資報酬及給付金額」。 (六) 投資型保險商品受人身保險安定基金保障之範圍及條件，應於各式 銷售文件中顯著標明，俾使保戶充分瞭解。