五、除外國政府之重要政治性職務人士與受經濟制裁、外國政府或國際洗 錢防制組織認定或追查之恐怖分子或團體，及依資恐防制法指定制裁 之個人、法人或團體，應直接視為高風險客戶外，保險業得依自身之 業務型態及考量相關風險因素，訂定應直接視為高風險客戶之類型。 保險業得依據風險分析結果，自行定義可直接視為低風險客戶之類型 ，而風險分析結果須能充分說明此類型客戶與較低之風險因素相稱。

七、保險業應依據已識別之風險，建立相對應的管控措施，以降低或預防 該洗錢風險；保險業應依據客戶的風險程度，決定不同風險等級客戶 所適用的管控措施。 對於高風險情形，應加強確認客戶身分或持續審查措施，其中至少應 額外採取下列強化措施： （一）進行加強保戶審查措施（Enhanced Due Diligence），例如： 1.取得投保目的之相關資訊。 2.取得法人保戶之實質受益人資訊。 （二）在建立或新增業務往來關係前，應取得高階管理人員同意。 （三）應採取合理措施以瞭解客戶財富及資金來源。其中資金來源係指產 生該資金之實質來源。 （四）對於業務往來關係應採取強化之持續監督。 除有本範本第六條第一項第三款但書情形者外，對於較低風險客戶， 得由保險業依據其風險防制政策、監控及程序，採取簡化措施。該簡 化程序應與其較低風險因素相當，簡化措施得採行如下： （一）降低客戶身分資訊更新之頻率。 （二）降低持續性監控之等級，並以合理的保單價值準備金或帳戶價值門 檻作為審查交易之基礎。 （三）從交易類型或已建立業務往來關係可推斷其目的及性質者，得無須 再針對瞭解業務往來關係之目的及其性質，蒐集特定資訊或執行特 別措施。