金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序，並留存其 確認客戶身分程序所得資料；其確認客戶身分程序應以風險為基礎，並應 包括實質受益人之審查。 前項確認客戶身分程序所得資料，應自業務關係終止時起至少保存五年； 臨時性交易者，應自臨時性交易終止時起至少保存五年。但法律另有較長 保存期間規定者，從其規定。 金融機構及指定之非金融事業或人員對現任或曾任國內外政府或國際組織 重要政治性職務之客戶或受益人與其家庭成員及有密切關係之人，應以風 險為基礎，執行加強客戶審查程序。 第一項確認客戶身分範圍、留存確認資料之範圍、程序、方式及前項加強 客戶審查之範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務 部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。前項重要政治性職 務之人與其家庭成員及有密切關係之人之範圍，由法務部定之。 違反第一項至第三項規定及前項所定辦法者，由中央目的事業主管機關處 金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰、處指定之非金融事業或 人員新臺幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。

金融機構及指定之非金融事業或人員對於達一定金額以上之通貨交易，除 本法另有規定外，應向法務部調查局申報。 依前項規定為申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。 第一項一定金額、通貨交易之範圍、種類、申報之範圍、方式及程序之辦 法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵 詢相關公會之意見。 違反第一項規定及前項所定辦法者，由中央目的事業主管機關處金融機構 新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰、處指定之非金融事業或人員新臺 幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。