金融機構及指定之非金融事業或人員對於達一定金額以上之通貨交易，除 本法另有規定外，應向法務部調查局申報。 依前項規定為申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。 第一項一定金額、通貨交易之範圍、種類、申報之範圍、方式及程序之辦 法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵 詢相關公會之意見。 違反第一項規定及前項所定辦法者，由中央目的事業主管機關處金融機構 新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰、處指定之非金融事業或人員新臺 幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。

金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯第十四條、第十五條之罪之 交易，應向法務部調查局申報；其交易未完成者，亦同。 依前項規定為申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。 第一項之申報範圍、方式、程序之辦法，由中央目的事業主管機關會商法 務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。 前項、第七條第四項、第八條第三項及前條第三項之辦法，其事務涉司法 院者，由司法院會商行政院定之。 違反第一項規定及第三項所定辦法者，由中央目的事業主管機關處金融機 構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰、處指定之非金融事業或人員新 臺幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。

旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶下列之物，應向海關申報；海關 受理申報後，應向法務部調查局通報： 一、總價值達一定金額以上之外幣、香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現鈔 。 二、總面額達一定金額以上之有價證券。 三、總價值達一定金額以上之黃金。 四、其他總價值達一定金額以上，且有被利用進行洗錢之虞之物品。 以貨物運送、快遞、郵寄或其他相類之方法運送前項各款物品出入境者， 亦同。 前二項之一定金額、有價證券、黃金、物品、受理申報與通報之範圍、程 序及其他應遵行事項之辦法，由財政部會商法務部、中央銀行、金融監督 管理委員會定之。 外幣、香港或澳門發行之貨幣未依第一項、第二項規定申報者，由海關沒 入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入之；有價證券、黃金、物 品未依第一項、第二項規定申報或申報不實者，由海關處以相當於未申報 或申報不實之有價證券、黃金、物品價額之罰鍰。 新臺幣依第一項、第二項規定申報者，超過中央銀行依中央銀行法第十八 條之一第一項所定限額部分，應予退運。未依第一項、第二項規定申報者 ，由海關沒入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入之，均不適用 中央銀行法第十八條之一第二項規定。 大陸地區發行之貨幣依第一項、第二項所定方式出入境，應依臺灣地區與 大陸地區人民關係條例相關規定辦理，總價值超過同條例第三十八條第五 項所定限額時，海關應向法務部調查局通報。

犯第十四條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使 用之財物或財產上利益，沒收之；犯第十五條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。 以集團性或常習性方式犯第十四條或第十五條之罪，有事實足以證明行為 人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所 得者，沒收之。 對於外國政府、機構或國際組織依第二十一條所簽訂之條約或協定或基於 互惠原則，請求我國協助執行扣押或沒收之案件，如所涉之犯罪行為符合 第三條所列之罪，不以在我國偵查或審判中者為限。

犯本法之罪沒收之犯罪所得為現金或有價證券以外之財物者，得由法務部 撥交檢察機關、司法警察機關或其他協助查緝洗錢犯罪之機關作公務上使 用。 我國與外國政府、機構或國際組織依第二十一條所簽訂之條約或協定或基 於互惠原則協助執行沒收犯罪所得或其他追討犯罪所得作為者，法務部得 依條約、協定或互惠原則將該沒收財產之全部或一部撥交該外國政府、機 構或國際組織，或請求撥交沒收財產之全部或一部款項。 前二項沒收財產之撥交辦法，由行政院定之。