金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯第十四條、第十五條之罪之 交易，應向法務部調查局申報；其交易未完成者，亦同。 金融機構及指定之非金融事業或人員依前項規定為申報者，免除其業務上 應保守秘密之義務。該機構或事業之負責人、董事、經理人及職員，亦同 。 第一項之申報範圍、方式、程序及其他應遵行事項之辦法，由中央目的事 業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見 。 前項、第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項及前條第三項之辦法 ，其事務涉司法院者，由司法院會商行政院定之。 違反第一項規定或第三項所定辦法中有關申報之範圍、方式、程序之規定 者，由中央目的事業主管機關處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以 下罰鍰；處指定之非金融事業或人員新臺幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰 。

收受、持有或使用之財物或財產上利益，有下列情形之一，而無合理來源 且與收入顯不相當者，處六月以上五年以下有期徒刑，得併科新臺幣五百 萬元以下罰金： 一、冒名或以假名向金融機構申請開立帳戶。 二、以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶。 三、規避第七條至第十條所定洗錢防制程序。 前項之未遂犯罰之。

犯第十四條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使 用之財物或財產上利益，沒收之；犯第十五條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。 以集團性或常習性方式犯第十四條或第十五條之罪，有事實足以證明行為 人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所 得者，沒收之。 對於外國政府、機構或國際組織依第二十一條所簽訂之條約或協定或基於 互惠原則，請求我國協助執行扣押或沒收之案件，如所涉之犯罪行為符合 第三條所列之罪，不以在我國偵查或審判中者為限。

為防制洗錢，政府依互惠原則，得與外國政府、機構或國際組織簽訂防制 洗錢之條約或協定。 對於外國政府、機構或國際組織請求我國協助之案件，除條約或協定另有 規定者外，得基於互惠原則，提供第九條、第十條、第十二條受理申報或 通報之資料及其調查結果。 臺灣地區與大陸地區、香港及澳門間之洗錢防制，準用前二項規定。