責任地圖制度執行架構 各會員於導入責任地圖制度時，應依循下列階段辦理： 一、定責：就公司組織及治理架構與業務經營對於其所適用之高階管理職 能、總體責任等內容進行梳理，協助高階管理人員釐清權責。 二、當責：透過責任地圖制度，使高階管理人員明確瞭解其權責範圍，並 供高階管理人員評估其肩負該權責所應具備之資源是否充足。 三、問責：當公司之業務或管理發生重大違失時，應啟動問責程序，並對 事件根本原因進行完整分析，以瞭解該事件可能存在之缺失行為，判 斷係屬作業執行未遵循規範抑或是內部控制制度設計失靈所致，並輔 以責任地圖瞭解相關缺失所對應之問責對象。 四、究責：在執行問責程序並釐清問責對象後，評估問責對象是否已克盡 其督導或管理之責，衡酌其違失之情況並進行後續究責程序。