本辦法依資恐防制法（下稱本法）第七條第四項規定訂定之。

金融機構應指派專責主管協調監督本辦法之遵循。

金融機構進行本法第七條第二項之通報，應依下列規定辦理： 一、於知悉後即依法務部調查局所定之通報格式及方式，由總機構主管單 位簽報前條指派之專責主管核定，並向法務部調查局通報，核定後之 通報期限不得逾二個營業日。 二、有明顯重大緊急之情事者，應立即以傳真或其他可行方式儘速辦理通 報，並應依法務部調查局所定之通報格式及方式補辦通報。但經法務 部調查局以所定格式傳真回覆確認，無需補辦通報。金融機構並應留 存法務部調查局之傳真回覆資料。 三、金融機構以每年十二月三十一日為結算基準日，應依法務部調查局所 定之格式編製年度報告，記載該金融機構於結算基準日當日依本法第 七條所管理或持有一切經指定制裁之個人、法人或團體之財物或財產 上利益，並於次年三月三十一日前提報法務部調查局備查。 前項通報紀錄、交易憑證及年度報告，應以原本方式保存五年。

本辦法自發布日施行。